罚金超千万！扬子新材连续三年财务造假 虚增营收、占用上市公司资金

2019年、2020年和2021年连续被出具保留意见审计报告，扬子新材财务真实性一直是市场关注的焦点。

(资料图)

随着证监会调查结束，扬子新材财务造假一事终于落地。8月1日晚间，证监会对扬子新材出具了《行政处罚及市场禁入事先告知书》，公司违法违规事实得以浮出水面。

连续三年虚增营收

扬子新材信披违法违规实锤

2019年、2020年和2021年，扬子新材三年更换三家会计师事务所，但三家会计师事务所均以公司时任第二大股东、总经理胡卫林侵占上市公司资金等问题为基础，对扬子新材出具了保留意见的审计报告。

虽然胡卫林后续对占用资金进行偿还，但还是引起了证监会关注。2022年12月29日，因扬子新材涉嫌信披违法违规，证监会决定对其立案调查，并下发了《立案告知书》。

2023年8月1日，证监会向扬子新材出具了《行政处罚及市场禁入事先告知书》，使公司财务造假及信披违规内幕浮出水面。

胡卫林占用上市公司资金，是扬子新材自2020年曝光至今仍未解决的问题。《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示，时任扬子新材第二大股东、总经理胡卫林在2018年至2020年期间，利用苏州市开元金属材料有限公司（以下简称开元金属）、苏州汇丰圆物资贸易有限公司（以下简称苏州汇丰圆）等公司，通过超额支付预付款等形式，侵占上市公司及子公司苏州巴洛特新材料有限公司、杭州新永丰钢业有限公司资金。证监会核实，2018年年末、2019年年末，胡卫林分别占用资金余额为1.98亿元、3.63亿元，但相关信息未在公司当期年报披露，信披存在重大遗漏。

信息显示，扬子新材违法违规方式主要通过关联交易。胡卫林通过股权代持方式，持有开元金属95%股份。2020年，扬子新材将子公司新永丰产品销售给开元金属等公司，然后开元金属等公司直接或通过第三方再销售回扬子新材，形成交易闭环。证监会核实，2022年，扬子新材通过此方式虚增营收约1.37亿元，占当年总营收11%。

另外，扬子新材及子公司2022年与开元金属发生7005.83万元关联交易，约占当年净资产21.8%，但关联交易信息并未在当期年报披露，同样构成信披存在重大遗漏。

针对扬子新材违法事实，证监会依据相关法律，对扬子新材给予警告，并罚款450万元。对胡卫林证券市场禁入10年，并罚款500万元。对2019年、2020年公司时任董事长和财务总监的王功虎、秦玮分别给予警告，并罚款50万元。对2018年公司时任董事长和财务总监的孙哲峰、鲍俊分别给予警告，并罚款15万元。

遗留影响消除，新业务何时转型？

值得注意的是，扬子新材本次违法行动主要责任人胡卫林，不仅是扬子新材重要股东，还是公司创始人、原实控人。

公开资料显示，扬子新材于2002年由胡卫林创建，公司主要从事有机涂层板及其基板的研发、生产与销售。据了解，有机涂层板是一种通过钢材卷板加工成基板，经表面处理后涂敷有机涂料，再烘烤固化而成的复合材料。2012年，公司于中小板上市。

扬子新材上市时，胡卫林个人直接持股并通过上海勤硕来投资有限公司（以下简称勤硕来投资）间接持股，合计占股公司58.5%。

2015年，股市全面上涨，胡卫林多次尝试带领扬子新材重组并购，但均以失败告终。直到2017年10月，胡卫林以14.8亿元对价，分两笔将勤硕来投资持股扬子新材29.99%股份转让给南宁颐然养老产业合伙企业（有限合伙）后，扬子新材迎来新实控人。

公开信息显示，南宁颐然是中国民生投资股份有限公司下属企业，为收购扬子新材而新设立的主体。

扬子新材实控人更换不久，2020年由于出入境管理，会计师事务所因不能对其子公司俄罗斯联合新型材料有限公司审计，以及无法获取扬子新材预付苏州汇丰圆3.42亿元余额的充分审计证据，从而对公司出具保留意见审计报告，引出胡卫林侵占上市公司资金的事实。

公开资料显示，侵占上市公司资金事发后，胡卫林通过股权置换债券、处置名下房产及股票变现等方式已进行多笔还款。2023年3月24日，公司发布签订债务清偿协议公告，截至3月15日，胡卫林占用公司资金余额5726万元，将在2023年12月31日之前分批偿还。

2023年4月，扬子新材发布公告称，2021年度审计报告非标意见涉及事项影响已经消除，公司历史遗留问题已基本解决。

南宁颐然获得实控权后，接连处置公司主营业务，并试图并购转型。2021年2月，扬子新材以不超过1.67亿元价格，收购滨南生态环境集团股份有限公司51%股权，最终因公司剩余9281万元转让款未付清而终止。

2022年年报中，扬子新材表示将积极尝试在国家支持和鼓励的新能源行业中选择合适的细分赛道，形成“双新驱动”的战略协同。

扬子新材将如何进行转型，目前有没有相关进展？大河财立方记者致电扬子新材证券部，根据工作人员要求向公司发送采访函，截至发稿未收到公司回复。

（文章来源：大河财立方）

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